上海市水利工程协会财务管理制度

（2013年7月26日第一届等二次理事会通过）

为加强上海市水利工程协会财务管理，保证协会财务工作规范有序开展，制订协会财务管理制度。

一、坚持会费公开原则。每年向会员大会公开协会财务收支情况。

二、坚持财务支出预算原则。按照年初预算，合理安排协会各项支出。做到先收后支，先急后缓，保证重点，收支平衡。

三、协会支出或报销，须经会长或会长委托秘书长签字后方可报销。

四、现金收支全部由财务人员统一管理，出纳员应对现金及时核对，做到账证、账款相符。

五、工作人员因工作需要借取支票或现金，须填写“借款单”，注明用途、金额和期限，经会长签字同意后，到财务部门办理借取手续，借出十天内应办理财务结算手续。

六、财务报销均需凭填制完整、合法、有效的发票或收据。

七、办理银行支票付款的业务，需凭相关外来凭证，经会长批准后到财务部门办理付款手续。

八、与其它单位的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，均应当按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定，通过开户银行进行转帐结算。

九、办理现金报销业务需凭相关的外来凭证，根据款项性质，分别填制“支付单”、“外部出差费报销单"等单据，到财务部门办理报销。暂支现金应填写借款单写明用途、金额与借款期限，经批准到财务部门办理借款手续，并在借款期限内办理结算。

十、票据管理和使用票据、现金实行专人负责管理，按规定购买，登记备案。协会使用票据，由使用人向票据管理人领取，并作好领用签收记录，使用人收到支票、现金一般应在当天交纳有关凭证，并作好交纳签收记录。

十一、开票人应将开完后的票据存根完好地交还给票据管理人，票据管理人要作签收记录。作废的票据应注销并和存根一起保存，不得撕毁。票据必须存放在保险箱内，不得随意乱放，严防遗失。票据应按内容填制清楚，不可涂改，发现有错误，应重新开具。凡填有大写和小写金额的票据，大小写金额应相符。票据必须加盖填制单位公章。一式几联的票据，必须用双面复写纸套写。

十二、水、电、电话费报销。办公用水、电、电话费帐单由办公室登记核对后，办理付款手续。